Прогноз бюджету Городківської сільської територіальної громади на 2026-2028 роки

ДОДАТКИ  до Прогнозу бюджету Городківської сільської ТГ на 2026-2028 роки                                                   

                                                          Додаток до рішення №3  

                                                          виконавчого комітету № 73

                                                          Городківської сільської ради

                                                          від  12  серпня 2025 року      

Прогноз

    бюджету Городківської сільської територіальної громади   

 на  2026-2028 роки

                                                                                                  02551000000

              І.Загальна частина

       Складання прогнозу сільського бюджету на  2026-2028 роки,  здійснюється на підставі діючих положень бюджетно-податкового законодавства , з урахуванням Бюджетної декларації на 2026-2028 роки, схваленої постановою Кабінету Міністрів України від 09 липня 2025 року № 774 , листа Міністерства фінансів України від 09.07.2025 року № 05120-08-6/19235 «Щодо особливостей середньострокового бюджетного планування та складання розрахунків до прогнозів місцевих бюджетів», наказу Міністерства фінансів України № 314 «Про затвердження Типової форми прогнозу місцевого бюджету та Інструкції щодо його складання » (зі змінами) від 02 червня 2021 року,  Стратегії розвитку Городківської сільської територіальної громади до 2030 року , затвердженою рішенням № 1 8 сесії  Городківської сільської ради 8 скликання від 30.04.2021 року державних та місцевих цільових програм та інших актів законодавства з питань бюджету та міжбюджетних відносин з урахуванням комплексного аналізу економічної ситуації, стану фінансового потенціалу, оцінки досягнутого рівня розвитку громади.

        Метою прогнозу є створення дієвого механізму управління бюджетним процесом громади, встановлення зв’язку між стратегічними цілями та можливостями сільського бюджету у середньостроковій перспективі, забезпечення прозорості, передбачуваності та послідовності бюджетної політики.

         Прогноз включає індикативні прогнозні показники сільського бюджету за основними видами доходів, видатків, кредитування і фінансування, взаємовідносин бюджету з державним бюджетом та іншими місцевими бюджетами , який базується на принципах збалансованості, обґрунтованості, ефективності та результативності.

На перспективу в умовах стабілізації національної  економіки України основними завданнями сільського бюджету є:

     оптимальне використання ресурсів громади, забезпечення сталості її розвитку, збереження і примноження культурної спадщини , максимального задоволення інтересів різних поколінь жителів громад;

      проведення робіт щодо розвитку Городківської територіальної громади ;

      підтримка у проведенні уніфікації і стандартизації адміністративних та соціальних послуг, що надаються населенню органами місцевого самоврядування, спрямовані на поліпшення добробуту та якості життя населення, удосконалення системи максимальної доступності послуг для споживачів;

      підтримка економічного зростання, дотримання жорсткої фінансової дисципліни, підвищення рівня прозорості та раціональності бюджетного процесу, зміцнення фінансово-економічної самостійності бюджету Городківської сільської територіальної громади;

      забезпечення стабільного функціонування бюджетних установ та виконання заходів, передбачених місцевими бюджетними програмами;

      вжиття дієвих заходів щодо трансформування мережі бюджетних установ в установи нового типу, спроможні надавати якісні послуги на рівні європейських стандартів;

      визначення та виконання завдань соціально-економічного розвитку громади з врахуванням їх пріоритетності та Стратегії розвитку Городківської сільської територіальної громади до 2030 року , затвердженою рішенням № 1 

8 сесії  Городківської сільської ради 8 скликання від 30.04.2021 року.

        Прогноз сільського бюджету на 2026-2028 роки застосовується з метою       досягнення наступних результатів:

    зміцнення фінансової спроможності бюджету Городківської сільської територіальної громади;

    поліпшення адміністрування місцевих податків i зборів та забезпечення позитивної динаміки їх надходжень;

    спрощення процесу управління бюджетними коштами;

    визначення i дотримання чітких пріоритетів у сфері видатків сільського бюджету з метою підвищення стандартів життя і рівня добробуту громадян;

     підвищення ефективності та прозорості використання бюджетних pecypciв;

     удосконалення системи результативних показників у рамках застосування програмно-цільового методу під час складання та виконання сільського бюджету з метою підвищення якості надання послуг у відповідних сферах;

    підвищення відповідальності головних розпорядників бюджетних коштів за ефективне та раціональне використання бюджетних коштів, посилення бюджетної дисципліни та контролю за витратами бюджету.

        Ризики невиконання прогнозних показників та заходів з мінімізації впливу фіксальних ризиків на показники бюджету при середньостроковому плануванні на 2026-2028 рр.:

    збільшення  інфляції (в т.ч. індексу споживчих цін, індексу цін виробників), мінімальної заробітної плати , прожиткового мінімуму, І тарифного розряду посадового окладу за ЄТС;

    зниження платоспроможності платників податків, зміна очікуваних показників дохідної частини сільського бюджету на кінець 2025 року, недоотримання фактичних надходжень у 2025 році , зміна структури доходів бюджету та ритмічності надходжень , зміна податкової бази ;

    відхилення бюджетних показників, визначених рішенням про сільський бюджет, від аналогічних показників, визначених у прогнозі сільського бюджету, схваленому у попередньому бюджетному періоді;

    зміна розміру міжбюджетних трансфертів із державного бюджету та місцевих бюджетів;

   створення та ліквідація установ громади;

   прийняття нових законодавчих та інших нормативно-правових актів та рішень сесії Городківської сільської ради , що впливають на показники сільського бюджету у середньостроковому періоді;

   виправлення випадково допущених помилок;

   економічна криза, стабілізація життя України (мир/війна).

        ІІ. Основні прогнозні показники економічного та соціального розвитку

     Городківська територіальна громада - Тульчинського району, Вінницької області розташована на березі річки Шумилівка. На півночі і північному заході межує з Вапнярською ТГ та Томашпільською громадою; на сході та південному сході - Крижопільська громада, Піщанська громада. Сусіди з західної та південо західної сторони – Ямпільська громада.

     Городківська територіальна громада знаходиться на півдні Вінниччини. Це одна із найбільших територіальних громад сільського типу в області. Відстань до районного центру Тульчин - 60 км, до обласного центру м. Вінниці – 135 км. Залізничний вузол знаходиться в Крижопільській селищній громаді.

    Загальна площа територіальної громади складає 462,040 га.

    Загальна чисельність зареєстрованого населення громади станом на 1 липня 2025 року становить 10 004 осіб ( з них : ВПО – 137 осіб).

     Загальна кількість зареєстрованого населення ( без ВПО) складає 9867 осіб , з них :  

  чоловіків – 4710 та жінок -5155 осіб;

        дітей віком від 0 до 3 років - 132, в т.ч.: хлопчиків -73, дівчаток-59 осіб;

        дітей віком від 4 до 6 років - 190, в т.ч.: хлопчиків - 101, дівчаток- 89 осіб;

        дітей віком від 7 до 18 років - 1007, в т.ч.: хлопчиків - 499, дівчаток - 508 осіб;

         пенсійного віку -2962 , в т.ч.: чоловіків -1175, жінок-1787 осіб;

         працездатне населення -5574, в т.ч.: чоловіків -2862, жінок-2712 осіб.

  Економіка громади має аграрно-промислову спеціалізацію. Сталий економічний розвиток залежить від виробничої діяльності підприємств, які працюють на території громади. Важливим стратегічним пріоритетом роз -витку громади залишається агропромисловий комплекс, ПрАТ «ПК Поділля», Крижопільський цукровий завод - переробка цукрового буряка, елеватор потужністю 60 тис. тонн. зерна, який забезпечує виробництво та зберігання конкурентоспроможної сільськогосподарської продукції та задовольняє потреби населення громади та робочі місця для жителів громади.

  Аграрний сектор є стратегічною галуззю економіки Городківської територіальної громади, що забезпечує продовольчий ринок регіону, зайнятість сільського населення, сприяє створенню робочих місць, підтримує розвиток сільських територій. Загальна кількість сільськогосподарських угідь складає 38984,98 га. У сільському господарстві на території громади здійснюють свою господарську діяльність близько 76 фермерських господарств : ФГ «Мордванюк В.Н.», ФГ «Кравець О.П.», СПП « Кісниця», ФГ« Заграва» Кубаль В.Г та багато інших., одноосібники.

   Ще одна особливість нашого регіону це те, що велика частина населення

с. Городківка займається виробництвом ковбасних та м’ясних виробів зі

свинини в домашніх умовах. За смаковими якостями вищезазначена продукція є кращою від відомих брендів України та країн СНД і є «родзинкою» нашої громади. На території громади створена молочна ферма « Мар’янівське молоко», розвинуте крафтове виробництво «Сало сила»- виготовлення м’ясної продукції. Одним з основних економічних потенціалів громади є наявність природних ресурсів. Серед корисних копалин провідне місце належить тут природним будівельним матеріалам і сировині для їх виробництва. Це – поклади осадкового походження: глина, піски, вапняк. Станом на 01.01.2025 року на території громади нараховувалось 64 діючих об’єктів торгівлі та 5 об’єктів ресторанного господарства, 1 АЗС, 6 аптек, 1 салон краси , 4 перукарні.

   Можливості розвитку для конкретних підприємців полягають в покращенні якості обслуговування, розширенні асортименту продукції та спектру послуг (стіл замовлень, доставка замовлень додому тощо). Недостатньо розвинутою наразі є сфера відпочинку. Однак наявність на території громади місць для потенційного розміщення рекреаційних комплексів та місць для відпочинку формує передумови для розвитку цього напрямку в подальшому. Фінансова інфраструктура представлена наявністю банкоматів Райфайден банк Аваль і Приват Банку та I-BOX.

На протязі 2022-2025 років підприємницькою діяльністю займалися:

у 2022 році - 262 ФОП; 2023 році – 286 ФОП; 2024 році - 244 ФОП ; 2025 році - 242  ФОП. Як і раніше, більшість підприємців 90% надають перевагу торгівельному бізнесу, 15% - транспортні перевезення, послуги надають понад 5% від загальної кількості, і тільки 1% вирішили займатись виробництвом. Однією із найважливіших проблем для економічного розвитку громади у різних аспектах її діяльності є катастрофічний стан доріг і проблеми з доступністю та безбар’єрністю по всій території громади. Окрім занедбаного стану доріг, на території громади нерозвинені послуги у сфері обслуговування дорожнього руху (автозаправні станції, автомийки, придорожні заклади харчування тощо).

     Тому багато зусиль повинно бути спрямовано на вдосконалення мережі доріг, подальшу реконструкцію, будівництво і підтримку в належному стані.

     Для комплексного розвитку економіки, підвищення рівня життя населення, повернення людей в Україну, покращення демографічної ситуації пріоритетними напрямами нашої громади є європейська інтеграція нашої громади, нова ветеранська політика та політика підтримки ВПО, доступна освіта для усіх дітей громади, доступна медицина, енергетична незалежність , соціальний супровід незахищених верств населення, стійке економічне зростання із врахуванням Стратегії розвитку Городківської сільської територіальної громади до 2030 року та втілення цілей соціально- економічного розвитку громади. 

       Пріоритетом втілення цілей середньострокового планування є виконання завдань соціально-економічного розвитку громади з врахуванням їх пріоритетності та Стратегії розвитку Городківської сільської територіальної громади до 2030 року , затвердженою рішенням № 1 8 сесії  Городківської сільської ради 8 скликання від 30.04.2021 року.

Основні прогнозні макропоказники економічного та соціального розвитку України на 2026-2028 роки, що покладені в основу розрахунку Прогнозу:

   Державні соціальні стандарти передбачаються наступні:

розмір мінімальної заробітної плати:

з 01 січня 2026 року – 8 688 грн,

з 01 січня 2027 року – 9 374 грн;

з 01 січня 2028 року – 10 059 грн;

розмір посадового окладу працівника І тарифного розряду Єдиної тарифної сітки:

з 01 січня 2026 року – 3 470 грн,

з 01 січня 2027 року - 3 744 грн;

з 01 січня 2028 року – 4 018 грн.

       Індексація заробітної плати має здійснюватись в межах фонду оплати праці, починаючи з січня відповідного року. Сума індексації, яка склалася у грудні попереднього року, у січні наступного року не нараховується.

Розмір прожиткового мінімуму, грн

     ІІІ. Загальні показники бюджету

      Прогноз на середньостроковий період в попередні роки не складався.

      Загальні показники доходів, фінансування бюджету, повернення кредитів до бюджету, загальних граничних показників видатків бюджету та надання кредитів з бюджету відображено в додатку 1 до цього прогнозу.

       Зведені показники складаються із :

       Коефіцієнт росту дохідної та видаткової частини складає :

прогноз на 2026 рік у порівнянні із затвердженим 2025 роком – 94,0%, прогноз 2027 року у порівнянні із прогнозом 2026 року – 105,3 %

прогноз 2028 року у порівнянні із прогнозом 2027 року -107,9 %.

       ІV. Показники доходів бюджету

       Прогноз доходів сільського бюджету на 2026-2028 роки розроблено з відповідно до заходів, передбачених Стратегією розвитку Городківської сільської територіальної громади до 2030 року, прийнятих  рішень по податках та зборах (рішення № 8, № 9, № 10 (зі змінами), № 11(зі змінами), № 12, №13 ), із врахуванням інформації отриманої від ГУ ДПС у Вінницькій області № 6006/5/02-32-24-11-29 від 18.06.2025 року та 6195/5/02-32-04-01-12 від 26.06.2025 року, листів відділу бухгалтерського обліку, економічного розвитку, планування та інвестицій (№ 48 від 20.06.205 року),  відділу ЖКГ, містобудування, архітектури, транспорту, благоустрою, земельних відносин Городківської сільської ради (№ 10-17/81 від 26.06.2025 року), Бюджетної декларації на 2026-2028 роки та іншої нормативної бази.

       На показники дохідної частини місцевого бюджету вплинули:

• спрямування зарахування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки, що тимчасово спрямовувався до загального фонду бюджету Городківської громади (тобто зарахування ПДФО змінюється з 64 %  на 60 %.);
• повернення зарахування податку на доходи фізичних осіб з грошового забезпечення військовослужбовців у 2027- 2028 роках до загального фонду місцевого бюджету;
• поступове наближення ставок акцизного податку на тютюнові вироби та пальне до рівня, передбаченого директивам ЄС;
• збереження розподілу акцизу з пального, а саме зарахування до місцевого бюджету в розмірі – 13,44 відсотка;
• збереження зарахування рентної плати за користування надрами  для видобування корисних копалин загальнодержавного значення в розмірі 5 відсотків до місцевого бюджету.

       Прогнозні втрати сільського бюджету внаслідок наданих пільг зі сплати податків та зборів , відповідно наданої інформації з ГУ ДПС у Вінницькій області № 6006/5/02-32-24-11-29 від 18.06.2025 року:

        Показники дохідної частини прогнозу бюджету на 2026-2028 рр. висвітлені у додатку 2 до цього прогнозу.

       Основними складовими дохідної частини є:

 Дохідна частина загального фонду сільського  бюджету на 2025 рік ( без врахування трансфертів) складає -  111 978 600 грн.

      Фонд оплати праці до оподаткування в контингенті прогнозується на 2026 рік в сумі 336 800 333 грн.,  на 2027 рік – 370 466 593 грн., на 2028 рік – 390 017 028 грн. (розрахунок додається).

     У прогнозі на 2026 рік кошти загального фонду (без врахування трансфертів) передбачаються  в сумі 95 648 355 грн. , що на 14,6 % менше від бюджету 2025 року (зниження дохідної частини спричинене зміною місця реєстрації найбільшого платника податку П.Порошенка згідно довідки № 05-02-13/675 від 24.06.2025 року, також впливає відновлення з 2026 року зарахування до державного бюджету податку на доходи фізичних осіб у розмірі 4 відсотки, що тимчасово спрямовувалися до бюджету громади), у 2027 році – 100 457 715 грн., що на 5,0 % більше від 2026 року ,  у 2028 році – 103 930 336 грн., що на 3,5 % більше від 2027 року.

Основними складовими загального фонду є: податкові надходження, які займають найбільшу питому вагу в структурі доходів та неподаткові надходження. Так, в прогнозі на 2026 рік, податкові надходження передбачаються в сумі – 95 132 410 грн., що на 14,7 % менше від бюджету 2025 року, у 2027 році – 99 910 890 грн., що на  5,0 % більше від 2026 року,  у 2028 році – 103 353 957 грн., що на 3,4 % більше від 2027 року.                    

       У складі податкових надходжень найбільшу частку займають: податок та збір на доходи фізичних осіб (66 % надходження до місцевого бюджету) - на 2026 рік прогнозується в сумі  – 63 047 400 грн., що на 23,4 % менше від 2025 року (значне зменшення прогнозованих надходжень спричинене зміною місця реєстрації найбільшого платника, відновлення зарахування до державного бюджету 4 %, тобто в громаду зарахування 60 % замість 64%),    у 2027 році – 66 683 206 грн., що на 5,8 % більше від 2026 року (значне збільшення надходжень проти 2026 року спричинене відновленням зарахування з 2027-2028 року до місцевого бюджету ПДФО з грошового забезпечення військовослужбовців) ,  у 2028 році – 68 894 509 грн., що на 3,3 % більше від 2027 року.

 Податок  на майно прогнозується  на 2026 рік в сумі  – 13 655 460 грн., що на 14,5 % більше від 2025 року (збільшення прогнозованих надходжень зумовлене ростом мінімальної заробітної плати та зміною нормативно- грошової оцінки), у 2027 році – 14 258 833 грн., що на 4,4 % більше від 2026 року ( збільшення прогнозованих надходжень зумовлене ростом мінімальної заробітної плати),  у 2028 році – 15 008 500 грн., що на 5,3 % більше від 2027 року.

Єдиний податок на 2026 рік прогнозується в сумі – 17 880 300 грн., що на 6,9 % більше від бюджету 2025 року, у 2027 році – 18 392 860 грн., що на  2,9% більше від 2026 року, у 2028 році -  18 849 996 грн., що на 2,5 % більше від 2027 року.

       Неподаткові надходження загального фонду на 2026 рік прогнозуються в сумі – 515 945 грн., що на 9,9 % більше від 2025 року,  у 2027 році – 546 825 грн., що на 6,0 % більше від 2026 року,  у 2028 році – 576 379 грн., що на 5,4 % від 2027 року.

   Дохідна частина спеціального фонду сільського  бюджету ( без врахування трансфертів) станом  на  01 липня 2025 року складає -  4 938 697 грн.  В прогнозі на 2026 рік  доходи спеціального фонду ( без врахування трансфертів ) передбачаються в сумі 4 539 440 грн., що на  8,1 %  менше від бюджету 2025 року,  у 2027 році – 4 699 390 грн., що на 3,5 % більше від 2026 року,  у 2028 році – 4 500 712 грн., що на  4,2 %  менше від 2027 року.

    До доходів спеціального фонду входять:

надходження екологічного податку, що прогнозується у 2026 ,2027, 2028 роках на рівні надходжень 2025 року – 455 000 грн.,

власні надходження, прогнозуються на підставі розрахункових даних головних розпорядників коштів на 2026 рік в сумі -  1 905 740 грн., що на 245 406 грн. більше від 2025 року,  у 2027 році – 2 065 690 грн., що на 159 950 більше від 2026 року, у 2028 році – 2 208 112 грн., що на 142 422 грн. більше від 2027 року,

кошти від продажу землі, прогнозуються на підставі діючих договорів купівлі-продажу (25 договорів) на 2026 рік – 2 172 200 грн., 2027 рік (25 договорів) – 2 172 200 грн., на 2028 рік (23 договори) – 1 831 100 грн.

V. Показники фінансування бюджету , показники місцевого боргу , гарантованого Автономною Республікою Крим,обласною радою чи територіальною громадою боргу та надання місцевих гарантій

Показники фінансування бюджету Городківської сільської територіальної громади відображені в додатку 3 до цього прогнозу.

До показників фінансування включено внутрішнє фінансування та фінансування за активними операціями , що включає в себе залишок коштів направлений у 2024 та 2025 році бюджетному періоді  та  кошти, що передаються із загального до спеціального фонду сільського бюджету (дефіцит та профіцит бюджету ) кожного бюджетного періоду .

Додатки 4,5 до цього прогнозу пропущені за відсутністю інформації.

VI.Показники видатків бюджету та надання кредитів з бюджету

Під час формування видаткової частини бюджету Городківської сільської територіальної громади у середньостроковому періоді основним прагненням є досягнення цілей державної політики в межах ресурсних можливостей бюджету, спрямовуючи кошти на заходи відповідно до їх пріоритетності та актуальності, а також з урахуванням ефективності їх використання та можливої економії коштів за діючими бюджетними програмами або напрямами використання бюджетних коштів, враховуючи гендерні та кліматичні аспекти.

        Коефіцієнт росту видаткової частини складає :

прогноз на 2026 рік у порівнянні із затвердженим 2025 роком – 79%

прогноз 2027 року у порівнянні із прогнозом 2026 року – 105,3%

прогноз 2028 року у порівнянні із прогнозом 2027 року -108%

Граничні показники видатків бюджету Городківської сільської територіальної громади та надання кредитів з місцевого бюджету головних розпорядників бюджетних коштів на середньостроковий період відображено в додатку 6 до цього прогнозу.

Граничні показники видатків бюджету за Типовою програмною класифікацією видатків та кредитування  бюджету Городківської сільської територіальної громади відображено в додатку 7 до цього прогнозу.

Додаток 8 до цього прогнозу пропущений за відсутністю інформації.

Державне управління. Основними цілями державної та місцевої політик у сфері державного управління є :

задоволення потреб жителів громади  з урахуванням гендерної рівності та інклюзивності  шляхом виконання повноважень апарату ради, виконавчих органів, депутатського корпусу Городківської сільської ради, зміцнення інституційної спроможності органів місцевого самоврядування,розвиток міжмуніципального співробітництва, підвищення ефективності роботи ОМС,  реалізація єдиної державної політики у галузі освіти, культури, спорту, соціального захисту населення, забезпечення виконання наданих законодавством повноважень у сфері житлово-комунального господарства, містобудування, архітектури,  транспорту, благоустрою, земельних відносин, забезпечення фінансової політики, підвищення обсягу та ефективності використання фінансових ресурсів громади.

            Пріоритетним завданням є повноцінне забезпечення функціонування апарату та виконавчих органів сільської ради, якісне виконання повноважень представницьких функцій, визначених Конституцією України та іншими законами, належне забезпечення виконання принципів народовладдя, забезпечення якісного контролю за використанням коштів у реалізації заходів місцевих програм .

 У 2026-2028 роках передбачається здійснити ряд заходів, зокрема забезпечити: належне опрацювання депутатським корпусом та затвердження низки цільових програм; якісне виконання представницьких функцій депутатами сільської ради; принцип прозорості у діяльності сільської ради; повноцінне виконання повноважень виконавчого апарату та виконавчих органів сільської  ради згідно з чинним законодавством. 

На середньостроковий період не передбачаються зміни до мережі головних розпорядників коштів та штатної чисельності. До прогнозу увійшли 6 головних розпорядників коштів із загальною штатною чисельністю - 52 шт.од.- 52 особи, з них : жінок- 40 осіб , чоловіків- 12 осіб.  У 2026 році кошти прогнозуються  в сумі 25 305 700 грн. , що на 6,5% більше від бюджету 2025 року , у 2027 році – 26 766 694 грн. , що на 5,8 % більше від 2026 року , у 2028 році – 28 055 158 грн. , що на 4,8 % більше від 2027 року.

Освіта.  Основними цілями державної політики у сфері освіти є:

доступ до якісної,  інклюзивної та сучасної освіти для всіх здобувачів освіти, з урахуванням гендерного підходу, створення, виконання та контроль рівного доступу до якісної освіти, необхідного для успішної самореалізації, економічного зростання.

        У середньостроковій перспективі буде продовжено здійснення заходів щодо  забезпечення якісної, сучасної, конкурентоспроможної та доступної освіти, забезпечення закладів загальної середньої освіти сучасним навчальним обладнанням та оновлення матеріально-технічної бази, створення умов для надання якісних освітніх послуг, зокрема шляхом упорядкування мережі малокомплектних шкіл, забезпечення функціонування ефективної мережі закладів дошкільної освіти, загальноосвітньої освіти, Інклюзивно-ресурсного центру, Школи мистецтв, удосконалення форм та методів навчання, тощо.

До прогнозу освітніх закладів увійшли - 3 загальноосвітніх школи, 2 дошкільних заклади, 1 – Школа мистецтв, 1- Інклюзивно-ресурсний центр.

У 2026 році кошти прогнозуються  в сумі 76 223 973 грн. , що на 8,6% більше від бюджету 2025 року , у 2027 році – 82 104 018 грн. , що на 7,7 % більше від 2026 року, у 2028 році – 87 573 709 грн. , що на 6,7 % більше від 2027 року.

Прогнозний розрахунок вихованців у закладах дошкільної освіти на: 2026 рік прогнозується 159 дітей (дівчатка/ хлопчики – 74/85 осіб) з  кількістю груп – 9 ( в т.ч. 6 інклюзивних груп, де навчатимуться 9 діток),

2027 рік прогнозується 146 дітей (дівчатка/ хлопчики – 64/82 осіб) з  кількістю груп – 8 ( в т.ч. 7 інклюзивних груп, де навчатимуться 10 діток),  2028 рік прогнозується 134 дитини (дівчатка/ хлопчики – 61/73 осіб) з  кількістю груп – 6 ( в т.ч. 6 інклюзивних груп, де навчатимуться 12 діток).

   Штатна чисельність працівників ДНЗ прогнозується станом на :

 2026 рік – 79,3 шт.од., або 66 осіб працюючих ( жінки/чоловіки-62/4),  2027 рік - 77,3 шт.од., або 63 особи (жінки/чоловіки-60/3), 2028 рік – 71,3 шт.од., або 53 особи (жінки/чоловіки -50/3). Кошти на оплату енергоносіїв прогнозувались із врахуванням функціонуючих закладів та коефіцієнту росту споживчих цін. Вартість харчо дня передбачається у розмірі : 2026 рік -75 грн., 2027 рік - 80 грн., 2028 рік - 85 грн.

Прогнозний розрахунок мережі (класів, учнів) у трьох закладах загальної середньої освіти на середньостроковий період складає:

2026 рік- 44 класи (в т.ч. інклюзивні- 20), учнів -716 осіб  (дівчатка/хлопчики-353/363, з них : діти ООП дівчатка/хлопчики-11/18), 2027 рік - 43 класи (в т.ч. інклюзивні- 21), учнів - 691 осіб  (дівчатка/хлопчики-346/345, з них : діти ООП дівчатка/хлопчики-13/21), 2028 рік- 42 класи (в т.ч. інклюзивні- 24), учнів -664 осіб  (дівчатка/хлопчики-332/332, з них : діти ООП дівчатка/хлопчики-14/23.

          Штатна чисельність працівників ліцеїв прогнозується станом на :

 2026 рік – 231,11 шт.од., або 212 осіб працюючих ( жінки/чоловіки-174/38),  2027 рік – 217,11 шт.од., або 196 особи (жінки/чоловіки-163/33), 2028 рік – 211,11 шт.од., або 188 осіб (жінки/чоловіки -158/30). Видатки на харчування учнів 2026 року розраховувались по вартості харчо дня 50 грн., 2027-55 грн., 2028 рік- 60 грн. Продовжено тенденцію оплати заробітної плати з нарахуваннями педпрацівників за рахунок коштів освітньої субвенції. Кошти на оплату енергоносіїв прогнозувались із врахуванням функціонуючих закладів та коефіцієнту росту споживчих цін.

Прогнозний розрахунок учнів які займатимуться у школі мистецтв  складатиме: 2026 рік - 70 дітей (дівчаток/хлопчиків-42/28), 2027 рік- 68 дітей (дівчаток/хлопчиків-42/26), 65 дітей (дівчаток/хлопчиків-41/24). На період 2026-2027 років штатна чисельність працівників передбачається 6,5 шт.од.- 6 працівників, з них: 2 чоловіка та 4 жінки, 2028 рік – 6 шт.од. – 5 працівників ( жінки/ чоловіки -3/2).  Видатки на утримання персоналу передбачались із врахуванням сплати батьківської плати за навчання учнів.

Прогнозний розрахунок (на середньостроковий період) діток, для яких будуть надаватись відповідні послуги Інклюзивно-ресурсним центром складає : 2026 рік - 72 дитини ( 24-дівчинки та 48 хлопчиків), 2027 рік-80 дітей (27 дівчаток та 53 хлопчики) ,2028 рік-85 дітей (29 дівчаток та 56 хлопчиків).  Штатна чисельність установи складатиме 6 шт. од. -7 осіб (всі жінки), з них : 5 шт.од. педагогічних працівників, заробітна плата, яких фінансуватиметься за рахунок субвенції з державного бюджету.

Культура. Основними цілями державної політики у сфері культури є:

сприяння збереження культурної спадщини, підтримці творчості, збереження культурного розвитку громади, з урахуванням гендерного підходу.                   

        Забезпечення діяльності закладів в галузі культури і мистецтва сприяє створенню умов для розвитку творчих здібностей, спілкування, відпочинку, розваг, відновлення духовних і фізичних сил на основні вивчення культурних запитів та інтересів різних категорій населення.

У 2026 році кошти прогнозуються  в сумі 5 150 046 грн. , що на 4,4 % більше від бюджету 2025 року , у 2027 році – 5 605 464 грн. , що на 8,8 % більше від 2026 року , у 2028 році – 6 035 131 грн. , що на 7,7 % більше від 2027 року.

До мережі закладів культури увійшли заклади:

    КЗ «Публічна бібліотека»- 8 шт.од. (10 працівників –всі жінки), які забезпечать обслуговуванням в середньому 2 865 осіб громади ( 885 чоловіків, 1 980 жінок);

    КЗ Центр дозвілля, культури і спорту Городківської сільської ради- 17,75 шт.од. ( 20 працівників – 16 жінок та 4 чоловіки).  До установ Центру увійшов музей М.Трублаїні, з плановою кількістю 550 (жінки/чоловіки – 366/184) відвідувачів в рік.

Соціальний захист та соціальне забезпечення. Основними цілями державної політики у сфері соціального захисту є: доступ населення до якісних, безпечних, профілактично-орієнтовних та гендерно чутливих медичних послуг, соціальна підтримка вразливих верств населення, розвиток якісних та доступних соціальних послуг, запобігання соціальному відчудженню, з урахуванням гендерної рівності.

На соціальний захист та соціальне забезпечення прогнозуються  кошти: на 2026 рік в сумі 10 363 661 грн. , що на 10,4 % більше від бюджету 2025 року , у 2027 році – 11 213 898 грн. , що на 8,2 % більше від 2026 року , у 2028 році – 11 763 898 грн. , що на 4,9 % більше від 2027 року.

У 2026-2028 роках буде продовжено надання соціальної допомоги, як вдома так і у стаціонарному відділенні особам, що належать до вразливих груп населення, а також огляд та виховання дітей в умовах, наближених до сімейних, супровід під час інклюзивного навчання та ін., надання психологічної допомоги особам/сім’ям у розв’язанні їх соціально-побутових проблем. Штатна чисельність працівників КУ «Центру надання соціальних послуг»  на 01.01.2026 рік прогнозується 37,75 од.- 42 людини ( 37 жінок та 5 чоловіків). Кількість осіб охоплених соціальними послугами прогнозується : 2026 рік – 1 043 осіб, 2027 рік -1 094 осіб, 2028 рік- 1 116 осіб.

        Також буде продовжуватися робота по реалізації бюджетних програм по соцзахисту та соціальному забезпеченні передбачені ,а саме на:

   компенсаційні виплати за пільговий проїзд автомобільним транспортом, окремих категорій громадян (орієнтовно щороку 1 260 осіб), заходи з питань дітей та їх соціального захисту (щороку 4 заходи), надання соцгарантій особам, що надають соцпослуги хворим, які не здатні до самообслуговування (щороку орієнтовно 30 осіб), виплата матеріальних допомог (орієнтовно 437 отримувачів щороку), а саме: за зверненням громадян у невідкладних випадках, оплата проїзду хворим на гемодіаліз,          виплата матеріальної допомоги сім’ям загиблих військовослужбовців, підтримка вдів Чорнобильців, виплата допомоги дітям з інвалідністю, соціальна адаптація та підтримка УБД.

 На середньострокову перспективу передбачено надання первинно-медичних послуг населення громади КНП «Городківський центр первинної медико-санітарної допомоги» - 9 Фапів/амбулаторій зі штатною чисельністю 14,25 шт.од. ( 19 осіб, з них 1 чоловік). Передбачається ріст на 1 % щороку охоплення населення, прикріпленого до сімейного лікаря, від наявного населення громади. З метою підвищення престижності праці та створення комфортних умов праці медпрацівників продовжена тенденція попередніх років щодо стимулювання (преміювання) працівників закладу, оплати комунальних послуг приміщень КНП із бюджету Городківської громади. Передбачено забезпечення безкоштовними ліками окремих пільгових категорій громадян.

      Фізична культура і спорт. Основними цілями державної політики у сфері фізичної культури і спорту є: розвиток фізичної культури і спорту, формування здорового способу життя та підтримки спортивного потенціалу громади, з урахуванням гендерного підходу.

  2026 рік - штатна чисельність працівників ДЮСШ прогнозується 5,5 шт.од., або 8 осіб, з яких : жінки -4, чоловіки-4. Кількість відвідувачів закладу -130 дітей ( 19 дівчаток, 111 хлопчиків),

  2027 рік - штатна чисельність працівників ДЮСШ прогнозується 5,5 шт.од., або 8 осіб, з яких :  жінки-4, чоловіки-4. Кількість відвідувачів закладу -125 дітей ( 15 дівчаток, 110 хлопчиків),

   2028 рік- штатна чисельність працівників ДЮСШ прогнозується 5,5 шт.од., або 8 осіб, з яких :  жінки-4, чоловіки-4. Кількість відвідувачів закладу -120 дітей ( 13 дівчаток, 107 хлопчиків).

У 2026 році видатки на функціонування ДЮСШ прогнозуються  в сумі 1 502 547 грн. , що на 12 % більше від бюджету 2025 року , у 2027 році –1 623 692 грн. , що на 8,1 % більше від 2026 року , у 2028 році – 1 741 012 грн. , що на 7,2 % більше від 2027 року.

Житлово-комунальне господарство. Основними цілями забезпечення державної політики у  даній сфері є : створення безпечного, комфортного, функціонального та сталого середовища для проживання мешканців громади

шляхом розвитку житлово-комунальної інфраструктури, благоустрою територій.

У 2026 році кошти прогнозуються  в сумі 3 683 867 грн. , що на 21% менше від бюджету 2025 року , у 2027 році – 3 873 038 грн. , що на 5 % більше від 2026 року , у 2028 році – 4 067 679 грн. , що на 5 % більше від 2027 року.

До видатків увійшли кошти, що забезпечать виконання заходів по благоустрою громади (оплата праці з нарахуваннями працівникам за виконану роботу по упорядкуванню та утриманню територій громади, придбання господарських та інших матеріалів для проведення благоустрою , будівництво, ремонт та утримання зовнішнього освітлення вулиць громади, придбання лавочок, урн, зупинок, тощо).

        Економічна діяльність. Основними цілями забезпечення державної політики у  даній сфері є : удосконалення законодавства,  нормативно-правової інституційної бази та інструментів подальшого регулювання земельних відносин, створення сприятливих умов для планового та сталого розвитку земельного господарства, розроблення містобудівної документації на території громади для системної реалізації державної регіональної політики, збереження та розвиток мережі автомобільних доріг загального та місцевого значення користування, утримання на належному рівні громадських та суспільно важливих місць.

У 2026 році кошти прогнозуються  в сумі 11 678 808 грн. , що на 21 % більше 2027 року , у 2027 році –8 811 208 грн. , що на 25 % менше від 2026 року , у 2028 році – 9 002 628 грн. , що на 2 % більше від 2027 року.

   До видатків увійшли кошти , що забезпечать виконання заходів по землеустрою ( встановлення земельних меж) , утримання в осінньо-зимовий період , поточний та капітальний ремонт доріг громади, розроблення містобудівної документації – комплексного плану просторового розвитку громади,ремонт огорож на кладовищах, тощо.

           Діяльність у сфері екології. Основними цілями забезпечення державної політики у  даній сфері є :покращення екологічного стану навколишнього середовища, створення естетично привабливого вигляду населених пунктів та комфортного простору для жінок, чоловіків, дітей, літніх людей.

До видатків увійшли кошти , що надійдуть до спеціального фонду бюджету від сплати екологічного податку . Оскільки ,  кошти мають цільовий характер , тому будуть використані на цілі передбачені Постановою КМУ № 1147 від 17 вересня 1996 р. « Про затвердження переліку видів діяльності , що належать до природоохоронних заходів ». Кошти передбачені в сумі –

2026 , 2027, 2028 роки по 461 500 грн.

       VII. Бюджет розвитку

       Обсяг публічних інвестицій на підготовку та реалізацію публічних інвестиційних проектів та програм публічних інвестицій з урахуванням середньострокового плану пріоритетних публічних інвестицій Городківської сільської територіальної громади на 2026 - 2028 відображені у додатку 9 до цього прогнозу.

     VIII. Взаємовідносини бюджету з іншими бюджетами

     Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів до бюджету Городківської сільської територіальної громади у розрізі їх видів та бюджетів відображені у додатку 10 до цього прогнозу.

    До них увійшли міжбюджетні трансферти, що надійдуть до місцевого бюджету, а саме :   

Прогноз міжбюджетних трансфертів до сільського бюджету сформовано на підставі додатків до Бюджетної декларації на 2026 -2028 роки, листа Вапнярської селищної ради  (№ 05-49 від 16.07.2025 року) та розрахунку субвенції на НУШ.

Найбільшу питому вагу прогнозованих трансфертів складає освітня субвенція.

    Кошти від надходжень міжбюджетних трансфертів прогнозується у 2026-2028 роки розподілити для забезпечення видатків :

       базова дотація - на оплату праці з нарахуваннями працівників закладів освіти ;

      освітня субвенція  - на оплату праці з нарахуваннями  педагогічних працівників закладів середньої загальної освіти;

      субвенція з місцевого бюджету на здійснення переданих видатків у сфері освіти за рахунок коштів освітньої субвенції-на оплату праці з нарахуваннями педагогічним працівникам інклюзивно-ресурсного центру;

      субвенція з державного бюджету місцевим бюджетам на реалізацію

публічного інвестиційного проекту на забезпечення якісної, сучасної та доступної загальної середньої освіти «Нова українська школа» - на придбання засобів навчання та обладнання, комп’ютерного та мультимедійного обладнання для навчальних кабінетів закладів загальної середньої освіти комунальної форми власності;

           інша субвенція з місцевого бюджету - на спільне утримання  перебуваючих у стаціонарному відділенні КЗ Центр надання соціальних послуг Городківської сільської ради жителів Вапнярської ТГ  на оплату праці з нарахуванням, медикаменти, продукти харчування, оплату енергоносіїв .

         Показники міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів із бюджету Городківської сільської територіальної громади до інших бюджетів у розрізі їх видів та бюджетів відображені у додатку 11 до цього Прогнозу.

    ІХ. Інші положення та показники прогнозу бюджету

    Додатки 1, 2, 3, 6, 7, 9, 10,11  є невід’ємною частиною цього прогнозу.

    Додатки 4, 5, 8  не додаються до цього прогнозу у зв’язку із відсутністю інформації в них.

   Сільський голова                                                                        Олена РЕЗНІК